Fehler bei mehreren Umsatzsteuersätzen

Steuerbasis, Steuerbetrag oder Steuerkategorie passt für mindestens eine Steuergruppe nicht zu den Positionen.

• Positionen mit 7 % und 19 % werden zusammengefasst.
• Rabatte werden keiner Steuergruppe zugeordnet.
• Rundung erfolgt nur auf Dokumentebene.
• Steuerfreie Positionen werden mit Standardrate gemischt.

Gruppieren Sie Positionen, Rabatte und Zuschläge nach Steuerkategorie und Satz. Rechnen Sie jede Steuergruppe separat nach.

Bei Rechnungen mit einem einzigen Steuersatz kann die Steuerprüfung oft linear erfolgen: Positionen addieren, Steuerbasis prüfen, Steuerbetrag berechnen. Bei mehreren Steuersätzen muss jede Steuergruppe separat stimmen. Positionen, Rabatte und Zuschläge dürfen nicht in einer gemeinsamen Steuerbasis verschwinden.

In der Praxis entstehen Fehler häufig durch Dokumentrabatte, Versandkosten, Nebenleistungen oder gemischte Warenkörbe. Wenn der ERP-Export diese Elemente nicht eindeutig einer Steuergruppe zuordnet, sieht der Gesamtbetrag vielleicht richtig aus, aber die strukturierte Steueraufschlüsselung ist nicht konsistent.

• Steuergruppen aus der XML extrahieren.
• Für jede Gruppe Positionen, Rabatte und Zuschläge identifizieren.
• Steuerbasis aus strukturierten Werten neu berechnen.
• Steuerbetrag und Rundung je Gruppe prüfen.
• Gesamtsummen erst nach den Einzelgruppen prüfen.
• Testfälle mit mehreren Steuersätzen regelmäßig validieren.

Eine Rechnung enthält Bücher mit ermäßigtem Steuersatz und Zubehör mit Standardsteuersatz. Ein Dokumentrabatt wird im ERP nur einmal unter dem Gesamtbetrag geführt. Der Export zieht den Rabatt vollständig von der Standardsteuergruppe ab. Dadurch stimmt die Gesamtsumme, aber die Steuerbasis je Gruppe ist falsch. Die Korrektur muss den Rabatt steuergruppengerecht verteilen oder eindeutig einer Gruppe zuordnen.